Απαραίτητα Επιχειρηματικό Σχέδιο: Γράφοντας ένα προβολής Ταμειακών Ροών

Είναι στο τέλος του επιχειρηματικού σχεδίου σας, αλλά το τμήμα σχέδιο χρηματοδότησης είναι το τμήμα που καθορίζει εάν ή όχι επιχειρηματική ιδέα σας είναι βιώσιμη, και είναι ένα βασικό στοιχείο για τον προσδιορισμό εάν ή όχι το σχέδιό σας πρόκειται να είναι σε θέση να προσελκύσει οποιαδήποτε επένδυση σε επιχειρηματική ιδέα σας.

Βασικά, το τμήμα οικονομικό πρόγραμμα αποτελείται από τρία οικονομικών καταστάσεων, την κατάσταση λογαριασμού αποτελεσμάτων , την προβολή των ταμειακών ροών και τον ισολογισμό και μία σύντομη εξήγηση / ανάλυση των τριών αυτών καταστάσεων.

Αυτό το άρθρο θα σας οδηγήσει μέσα από την προετοιμασία του καθενός από αυτά τα τρία οικονομικών καταστάσεων. Πρώτα, όμως, θα πρέπει να συγκεντρώσει μερικά από τα οικονομικά στοιχεία που θα χρειαστείτε κατά την εξέταση των εξόδων σας.

Σκεφτείτε τα έξοδα της επιχείρησής σας, χωρίζεται σε δύο κατηγορίες? έξοδα εκκίνησης και λειτουργικά έξοδα σας.

Όλα τα έξοδα του να πάρει την επιχείρησή σας και λειτουργεί πάει στην κατηγορία εξόδων εκκίνησης. Αυτές οι δαπάνες μπορούν να περιλαμβάνουν:

• τέλη εγγραφής των επιχειρήσεων
• Business αδειών και αδειών
• ξεκινώντας απογραφή
• καταθέσεις ενοικίαση
• Προκαταβολές για το ακίνητο
• Προκαταβολές για τον εξοπλισμό
• Βοηθητικό πρόγραμμα που έχει συσταθεί τέλη

Αυτό είναι μόνο ένα δείγμα από την εκκίνηση έξοδα? τη δική σας λίστα πιθανότατα θα επεκταθεί αμέσως μόλις αρχίσετε να γράφετε τα κάτω.

Τα λειτουργικά έξοδα είναι τα έξοδα για ενημέρωση επιχειρηματικής δραστηριότητας σας. Σκεφτείτε αυτά, όπως τα πράγματα που πρόκειται να πρέπει να πληρώνουν κάθε μήνα. Η λίστα των λειτουργικών εξόδων μπορεί να περιλαμβάνουν:

• Μισθοί (δική σας και του προσωπικού των μισθών)
• Ενοίκιο ή την υποθήκη πληρωμές
• Τηλεπικοινωνίες
• Utilities
• Πρώτες ύλες
• Αποθήκευση
• Διανομή
• Προβολή
• Πληρωμές δανείου
• Προμήθειες γραφείου
• Συντήρηση

Για άλλη μια φορά, αυτό είναι μόνο μια μερική λίστα για να πας. Μόλις έχετε τη λίστα των λειτουργικών εξόδων σας ολοκληρωθεί, ο συνολικός θα σας δείξει τι θα σας κοστίσει να κρατήσει την επιχείρησή σας να λειτουργεί κάθε μήνα.

Πολλαπλασιάστε τον αριθμό αυτό κατά 6, και έχετε μια εκτίμηση έξι μήνες των λειτουργικών εξόδων σας. Στη συνέχεια, προσθέστε αυτό με το σύνολο της εκκίνησης σας τη λίστα δαπάνες, και θα έχετε μια εικόνα εξέδρα για την πλήρη εκκίνηση του κόστους σας.

Τώρα ας δούμε βάζοντας κάποιες οικονομικές καταστάσεις για το επιχειρηματικό σχέδιο σας μαζί, αρχής γενομένης από την Κατάσταση Αποτελεσμάτων.

Η Κατάσταση Λογαριασμού Αποτελεσμάτων

Η κατάσταση αποτελεσμάτων είναι μία από τις τρεις οικονομικές καταστάσεις που θα πρέπει να συμπεριλάβετε στο τμήμα χρηματοδοτικό σχέδιο του επιχειρησιακού σχεδίου.

Η Κατάσταση Λογαριασμού Αποτελεσμάτων παρουσιάζει τα έσοδα, τα έξοδα και το κέρδος για ένα συγκεκριμένο χρονικό διάστημα. Είναι ένα στιγμιότυπο της επιχείρησής σας που δείχνει κατά πόσο ή όχι η επιχείρησή σας είναι κερδοφόρα σε εκείνο το σημείο στο χρόνο? Έσοδα – Έξοδα = Κέρδη / Ζημιές.

Αν και καθιερωμένες επιχειρήσεις συνήθως παράγουν δήλωση εισοδήματος κάθε οικονομικό τρίμηνο, ή ακόμα και μια φορά κάθε εταιρική χρήση, για τους σκοπούς του επιχειρηματικού σχεδίου, η Κατάσταση Αποτελεσμάτων θα πρέπει να δημιουργηθούν πιο συχνά – κάθε μήνα για το πρώτο έτος.

Εδώ είναι ένα πρότυπο Κατάσταση Λογαριασμού Αποτελεσμάτων για το πρώτο τρίμηνο για μια επιχείρηση παροχής υπηρεσιών που βασίζεται. Είναι ακολουθείται από μια εξήγηση του πώς να προσαρμόσει αυτό το πρότυπο κατάσταση αποτελεσμάτων σε ένα επαγγελματικό προϊόν που βασίζεται.

Δεν είναι όλες οι κατηγορίες σε αυτή την κατάσταση αποτελεσμάτων θα ισχύουν για την επιχείρησή σας. Αφήστε έξω αυτούς που δεν εφαρμόζουν και να προσθέσετε κατηγορίες για τις οποίες απαιτούνται για την προσαρμογή αυτού του προτύπου για την επιχείρησή σας.

Για να χρησιμοποιήσετε αυτό το πρότυπο, ως μέρος του επιχειρηματικού σχεδίου, θα πρέπει να το ρυθμίσετε ως ένα τραπέζι και να συμπληρώσετε τα κατάλληλα στοιχεία για κάθε μήνα (όπως φαίνεται από τη γραμμή «κάθε μήνα γραμμή καταχώρισης»).

Εάν έχετε μια επιχείρηση προϊόντων με βάση το τμήμα των εσόδων της Κατάστασης Αποτελεσμάτων θα έχει διαφορετική εμφάνιση. Τα έσοδα θα κληθεί πωλήσεων, και πρέπει να καταχωρούνται για την απογραφή. Εδώ είναι ένα παράδειγμα που δείχνει πώς το κόστος των αποθεμάτων υπολογίζεται στο τμήμα Εσόδων:

Το τμήμα εξόδων της Κατάστασης Αποτελεσμάτων, όμως, είναι πολύ παρόμοιο με το πρότυπο που έχω παρέχονται παραπάνω.

Είστε έτοιμοι να προχωρήσουμε στο επόμενο οικονομικό δελτίο που θα πρέπει να συμπεριλάβετε στο τμήμα χρηματοδοτικό σχέδιο του επιχειρηματικού σχεδίου σας; Η προβολή των ταμειακών ροών είναι δίπλα.

Η προβολή των ταμειακών ροών

Η προβολή των ταμειακών ροών δείχνει πώς τα μετρητά αναμένεται να εισρεύσουν μέσα και έξω από την επιχείρησή σας. Για σας, αυτό είναι ένα σημαντικό εργαλείο για τη διαχείριση των ταμειακών ροών, επιτρέποντάς σας να γνωρίζετε πότε δαπάνες σας είναι πολύ υψηλή ή όταν μπορεί να θέλετε να κανονίσετε σύντομο επενδύσεις όρο για να ασχοληθεί με πλεόνασμα των ταμειακών ροών. Ως μέρος του επιχειρηματικού σχεδίου σας, η προβολή των ταμειακών ροών θα σας δώσει μια πολύ καλύτερη ιδέα για το πόσο επενδυτικών κεφαλαίων επιχειρηματική ιδέα σας ανάγκες.

Για έναν αξιωματικό τραπεζικά δάνεια, η προβολή των ταμειακών ροών προσφέρει ενδείξεις ότι η επιχείρησή σας είναι μια καλή πιστωτικό κίνδυνο και ότι θα υπάρξουν αρκετά χρήματα σε ετοιμότητα για να κάνετε την επιχείρησή σας καλός υποψήφιος για μια γραμμή πίστωσης ή μικρής διάρκειας του δανείου.

Μην συγχέετε την προβολή των ταμειακών ροών με ένα Κατάσταση Ταμειακών Ροών. Η Κατάσταση Ταμειακών Ροών δείχνει πόσο τοις μετρητοίς έχει εισρεύσει μέσα και έξω από την επιχείρησή σας. Με άλλα λόγια, περιγράφει την ταμειακή ροή που έχει συμβεί στο παρελθόν. Η προβολή των ταμειακών ροών παρουσιάζει τα μετρητά που αναμένεται να δημιουργηθούν ή να δαπανηθεί πάνω από ένα επιλεγμένο χρονικό διάστημα στο μέλλον.

Ενώ και οι δύο τύποι αναφορών Ταμειακών Ροών είναι σημαντικά εργαλεία για τις επιχειρήσεις λήψης αποφάσεων για τις επιχειρήσεις, είμαστε ασχολείται μόνο με την προβολή των ταμειακών ροών στο επιχειρηματικό σχέδιο. Θα θέλουν να δείξουν προβλέψεις ταμειακών ροών για κάθε μήνα για μια περίοδο ενός έτους, μέρος του τμήματος Χρηματοοικονομικής σχέδιο του επιχειρηματικού σχεδίου σας.

Υπάρχουν τρία μέρη στην προβολή των ταμειακών ροών. Το πρώτο μέρος λεπτομέρειες έσοδα μετρητά σας. Εισάγετε εκτιμώμενα ποσά των πωλήσεων για κάθε μήνα. Να θυμάστε ότι αυτά είναι έσοδα μετρητά? θα εισάγετε τις πωλήσεις που είναι εισπράξιμα σε μετρητά κατά τη διάρκεια του συγκεκριμένου μήνα έχουμε να κάνουμε μόνο με.

Το δεύτερο μέρος είναι εκταμιεύσεις μετρητών σας. Πάρτε τις διάφορες κατηγορίες δαπανών από το βιβλίο σας και τον κατάλογο των δαπανών σε μετρητά που πραγματικά περιμένουμε να πληρώσει αυτό το μήνα, για κάθε μήνα.

Το τρίτο μέρος της προβολής Ταμειακών Ροών είναι η συμφιλίωση των εσόδων μετρητά στα μετρητά εκταμιεύσεις. Όπως υποδηλώνει η λέξη «συμφιλίωση», αυτή η ενότητα ξεκινά με μια ισορροπία άνοιγμα που είναι η μεταφορά από τις εργασίες του προηγούμενου μήνα. Τα έσοδα του τρέχοντος μήνα προστεθεί σε αυτήν την ισορροπία? Οι εκταμιεύσεις του τρέχοντος μήνα αφαιρείται, και το προσαρμοσμένο ισοζύγιο ταμειακών ροών μεταφέρεται στον επόμενο μήνα.

Εδώ είναι ένα πρότυπο για την προβολή των ταμειακών ροών που μπορείτε να χρησιμοποιήσετε για το επιχειρηματικό σχέδιο σας (ή αργότερα, όταν η επιχείρησή σας είναι σε πλήρη λειτουργία):

Που:

ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ = ΣΥΝΟΛΟ ΕΣΟΔΩΝ ΤΑΜΕΙΑΚΕΣ – ΣΥΝΟΛΟ εκταμιεύσεις

ΕΓΚΑΙΝΙΑ ΜΕΤΡΗΤΑ BALANCE = ΚΛΕΙΣΙΜΟ ΜΕΤΡΗΤΑ BALANCE από τον προηγούμενο μήνα

ΚΛΕΙΣΙΜΑΤΟΣ CASH ισοζύγιο = ΑΝΟΙΓΜΑ ΜΕΤΡΗΤΑ ΥΠΟΛΟΙΠΟ + CASH FLOW

Για άλλη μια φορά, για να χρησιμοποιήσετε αυτό το πρότυπο για τη δική σας επιχείρηση, θα πρέπει να διαγράψετε και να προσθέσετε τα κατάλληλα έσοδα και εκταμίευση των κατηγοριών που ισχύουν για τη δική σας επιχείρηση.

Ο κύριος κίνδυνος, όταν βάζοντας μαζί μια προβολή των ταμειακών ροών είναι να είναι πάνω από αισιόδοξος για τις αναμενόμενες πωλήσεις σας. άρθρο Terry του Elliott, 3 Μέθοδοι Πρόβλεψης Πωλήσεων, θα σας βοηθήσει να αποφύγετε αυτό και να παρέχει μια λεπτομερή εξήγηση για το πώς να το κάνουμε προβλέψεις ακριβή πωλήσεων για προβλέψεις ταμειακών ροών σας.

Μόλις έχετε τις προβλέψεις ταμειακών ροών σας ολοκληρωθεί, ήρθε η ώρα να προχωρήσουμε στο Ισολογισμού.

Ο Ισολογισμός

Ο Ισολογισμός είναι η τελευταία από τις οικονομικές καταστάσεις που θα πρέπει να συμπεριλάβετε στο τμήμα χρηματοδοτικό σχέδιο του επιχειρησιακού σχεδίου. Ο Ισολογισμός παρουσιάζει μια εικόνα της επιχείρησής σας καθαρή θέση σε μια συγκεκριμένη χρονική στιγμή. Συνοψίζει όλα τα οικονομικά στοιχεία για την επιχείρησή σας, σπάζοντας τα δεδομένα σε 3 κατηγορίες? περιουσιακών στοιχείων, των υποχρεώσεων και της καθαρής θέσης.

Μερικοί ορισμοί πρώτα:

Περιουσιακά στοιχεία είναι τα υλικά αντικείμενα της οικονομικής αξίας που ανήκουν στην εταιρεία.

Η ευθύνη είναι ένα χρέος που οφείλεται σε έναν πιστωτή της εταιρείας.

Ίδια κεφάλαια είναι η καθαρή διαφορά όταν οι συνολικές υποχρεώσεις αφαιρούνται από το σύνολο των στοιχείων του ενεργητικού.

Αποτελέσματα εις νέον είναι τα κέρδη που τηρείται από την εταιρεία για την επέκταση, δηλαδή να μην καταβάλλονται ως μερίσματα.

Τρέχουσα κέρδη είναι τα κέρδη της χρήσης μέχρι την ημερομηνία του ισολογισμού (έσοδα – έξοδα πωλήσεων και τα έξοδα).

Όλοι οι λογαριασμοί στο Γενικό Καθολικό σας κατηγοριοποιούνται ως περιουσιακό στοιχείο, υποχρέωση ή ίδια κεφάλαια. Η σχέση μεταξύ τους εκφράζεται σε αυτήν την εξίσωση: Ενεργητικό = Παθητικό + Ίδια Κεφάλαια .

Για τους σκοπούς του επιχειρηματικού σχεδίου σας, θα πρέπει να δημιουργήσει ένα pro forma Ισολογισμού σκοπό να συνοψίσει τις πληροφορίες στην κατάσταση αποτελεσμάτων και Προβλέψεις ταμειακής ροής. Κανονικά μια επιχείρηση ετοιμάζει Ισολογισμό μία φορά το χρόνο.

Εδώ είναι ένα πρότυπο για έναν ισολογισμό που μπορείτε να χρησιμοποιήσετε για το επιχειρηματικό σχέδιο σας (ή αργότερα, όταν η επιχείρησή σας είναι σε πλήρη λειτουργία):

Για άλλη μια φορά, αυτό το πρότυπο είναι ένα παράδειγμα των διαφόρων κατηγοριών των περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων που ενδέχεται να ισχύουν για την επιχείρησή σας. Ο Ισολογισμός θα αναπαράγει τους λογαριασμούς που έχετε δημιουργήσει στο Γενικό Καθολικό σας. Μπορεί να χρειαστεί να τροποποιήσετε τις κατηγορίες στο πρότυπο του Ισολογισμού παραπάνω για να ταιριάζει με τη δική σας επιχείρηση.

Μόλις έχετε Ισολογισμού σας ολοκληρωθεί, είστε έτοιμοι να γράψετε μια σύντομη ανάλυση καθενός από τα τρία οικονομικών καταστάσεων. Όταν γράφω αυτές τις σκέψεις ανάλυση, θέλετε να τους κρατήσει σύντομες και να καλύπτουν τις καλύτερες στιγμές, αντί να γράφει μια ανάλυση σε βάθος. Οι ίδιοι (η Κατάσταση Αποτελεσμάτων, προβλέψεις ταμειακών ροών, και Ισολογισμού) οικονομικών καταστάσεων θα διατίθενται στα Παραρτήματα επιχειρηματικό σχέδιο σας.

Ahmad Faishal

Ahmad Faishal is now a full-time writer and former Analyst of BPD DIY Bank. He’s Risk Management Certified. Specializing in writing about financial literacy, Faishal acknowledges the need for a world filled with education and understanding of various financial areas including topics related to managing personal finance, money and investing and considers investoguru as the best place for his knowledge and experience to come together.

Author: Ahmad Faishal

Ahmad Faishal is now a full-time writer and former Analyst of BPD DIY Bank. He's Risk Management Certified. Specializing in writing about financial literacy, Faishal acknowledges the need for a world filled with education and understanding of various financial areas including topics related to managing personal finance, money and investing and considers investoguru as the best place for his knowledge and experience to come together. View all posts by Ahmad Faishal